Özelge No: 2005-7
Tarih : 02.11.2005

Konu:
Bireysel emeklilik sisteminde faaliyet gösteren emeklilik şirketleri tarafından düzenlenen emeklilik planlarında ve hayat sigorta tarifelerinde yer alan TÜFE’ye endeksli değerlemeler hakkında

Yanıt:
Bilindiği üzere, Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından 2005 yılı Ocak ayından itibaren 1994 yılındaki sektörel fiyat hareketlerinin ve sektörel üretim kompoziyonlarının değişimi nedeniyle, Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından TEFE’nin (Toptan Eşya Fiyat Endeksi) güncel yapıya kavuşturulması amacıyla 2003 temelli Üretici Fiyatları Genel Endeksi (ÜFE) hesaplanmaya ve açıklanmaya başlamıştır.

Bireysel emeklilik sisteminde faaliyet gösteren emeklilik şirketlerinin katılımcılara sundukları emeklilik sözleşmesinin teknik esaslarını gösteren emeklilik planlarında ve hayat sigorta tarifelerinde bazı teknik esasların yeniden değerlemesi TEFE üzerinden yapılmakta olup, bilindiği üzere söz konusu plan ve hayat sigortası tarifeleri ile plan değişikliklerinin ve zeyilnamelerin Müsteşarlığımızca tasdiklenmesi gerekmektedir. Bununla birlikte, bahse konu iki önemli endeks arasında önemli farklılıklar bulunmadığı, her iki endeksin üretilen mal ve hizmetlerdeki fiyat artışlarını yansıttığı, ÜFE hesaplamasında dikkate alınan kriterlerin TEFE’de yer alana kriterlerin güncellenmiş halini ifade ettiği dikkate alındığında emeklilik şirketleri tarafından TEFE yerine ÜFE’nin kullanılması ile ilgili olarak Müsteşarlığımıza emeklilik planı değişikliği ve zeyilname gönderilmesine gerek bulunmamaktadır.